Nuevos modelos para depósito de cuentas 2017
El BOE de 27 de marzo de 2018 ha publicado la Orden JUS/319/2018, de 21 Marzo DEL Ministerio de Justicia por la que se publican los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su publicación
Dentro las novedades incluidas, ocupa un papel fundamental la derivada de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Se concreta en un nuevo formulario en el que debe manifestarse la llamada “identificación del titular real de la sociedad”.
En este formulario hay que identificar:
1.- El titular real persona física con un porcentaje de participación superior al 25%:
- Nombre y apellidos
- DNI/ Código de identificación extranjero
- Fecha de nacimiento
- Nacionalidad
- País de Residencia
- % de participación directa e indirecta
- 2.- En caso de no existir persona física que posea o controle un porcentaje superior al 25% habría que identificar al denominado Titular real persona física asimilada, que en este caso se correspondería con el administrador o responsable de dirección, del que había que indicar:
- Nombre y apellidos
- DNI/ Código de identificación extranjero
- Fecha de nacimiento
- Nacionalidad
- País de Residencia
- Por último en caso de titularidad real indirecta, habría que proporcionar el Detalle de las sociedades intervinientes en la cadena de control:
- DNI/ Código de identificación extranjero
- Nivel en la cadena de control
- Denominación social
- NIF/ Código de identificación extranjero
- Nacionalidad
- Domicilio Social
- Datos registrales/Lei (en su caso)
Quedan exceptuadas de esta obligación las sociedades que coticen en un mercado regulado de la UE o de países terceros equivalentes.
